Em primeiro lugar, o que é Substancia Econômica?Em dezembro de 2017, a Comunidade Europeia (UE), reclassificou vários países que facilitavam a atração de lucros que são auferidos em países (com baixa tributação) mas que não mantém substância econômica real no referido país. A preocupação principal da UE é a concorrência desleal de trocar atividades sujeitos a tributação para paraísos fiscais.  Como consequência, a partir do final de 2018, países como Bahamas, Ilhas Virgens Britânicas,

Diversas jurisdições (países) já exigem demonstrações financeiras para as empresas lá domiciliadas, tais como Ilhas Virgens, Bahamas, Nevis, Ilhas Cayman, Anguilla, e Panamá.​​ O exemplo recente do Panamá é muito significativo, pois através da Lei nº 254 de Novembro de 2021, ​​ Panamá passou a exigir a entrega de demonstrações financeiras com base no International Financial Reporting Standards (IFRS), na língua espanhola, dos últimos 5 anos, a serem entregues até 31 de maio de 2022. Não apresentar esses

  Entidades americanas de capital fechado e certas empresas estrangeiras que fazem negócios nos EUA precisarão relatar informações ao Tesouro dos EUA (FinCen) sobre Beneficiários Finais para holdings ou, empresas com menos de 20 funcionários. Esta legislação visa impedir a lavagem de dinheiro, terrorismo e outras atividades ilícitas e permitir a cooperação internacional.Forma e Frequência do RelatórioEnquanto se aguarda regulamentação adicional, os relatórios das entidades existentes começarão em 2022. As novas incorporações começarão a relatar

  ERROS COMUNS: ENTIDADES CONDUZINDO NEGÓCIOS OU QUE POSSUEM ATIVOS NOS EUAAs companhias com ativos nos EUA (principalmente imóveis) muitas vezes ignoram a importância de coordenar e monitorar de perto suas obrigações de "compliance" nos EUA. Frequentemente, três ou quatro provedores de serviços profissionais diferentes estão envolvidos, e a falta de informações completas, falta de coordenação entre eles ​​ e ​​ comunicação falha resultam em:Demonstrações financeiras inconsistentes com documentação da companhia (contrato social, atas de capitalização, etc.);Relatórios