Cuando inversionistas y familias deciden estructurar parte de su patrimonio en el exterior, sus principales objetivos suelen ser la diversificación de inversiones, la protección patrimonial, el acceso a mercados internacionales y la exposición a monedas fuertes.
Sin embargo, existe una pregunta que muchas veces queda sin respuesta:
¿Qué ocurrirá con estos activos cuando deban ser transferidos a la próxima generación?
En la práctica, todavía es común encontrar estructuras internacionales sólidas, con un patrimonio significativo, pero sin ninguna planificación sucesoria específica para los activos mantenidos en el exterior.
Esto sucede porque muchas personas creen que un testamento o instrumento sucesorio elaborado en su país de residencia será suficiente para organizar la transmisión de todo el patrimonio familiar. Sin embargo, cuando existen activos en múltiples jurisdicciones, la realidad suele ser más compleja.
Cuando los activos se encuentran en diferentes jurisdicciones
Dependiendo de la ubicación de los bienes, los herederos pueden verse obligados a enfrentar procedimientos sucesorios locales, requisitos documentales específicos, traducciones juradas, legalizaciones internacionales y, en algunos casos, impuestos aplicables a la transferencia de los activos (impuesto de sucesiones).
El resultado es que un patrimonio cuidadosamente construido para brindar seguridad a la familia puede terminar siendo temporalmente inaccesible precisamente cuando más se necesita.
Una situación muy común
Imagine la siguiente situación:
Una familia posee inversiones internacionales a través de una compañía offshore. El patriarca fallece inesperadamente y los herederos creen que bastará con presentar la documentación sucesoria de su país de origen para acceder a los activos.
Meses después, descubren que las instituciones financieras, los agentes registrados y las autoridades locales exigen procedimientos adicionales para reconocer la sucesión.
El acceso a los recursos queda condicionado al cumplimiento de estos requisitos, generando costos, retrasos e incertidumbre para toda la familia.
Aunque cada caso tiene sus propias particularidades, situaciones como esta son más comunes de lo que se imagina.
Cuando la sucesión se considera desde la estructuración del patrimonio
Por otro lado, cuando la planificación sucesoria se considera desde la etapa de estructuración del patrimonio, el escenario puede ser completamente diferente.
Dependiendo de los objetivos de la familia, es posible implementar mecanismos que faciliten la transición patrimonial, reduzcan futuras burocracias, proporcionen mayor previsibilidad a los herederos y preserven la estrategia definida por el fundador del patrimonio.
Más que una cuestión jurídica: gobernanza familiar
Más que una cuestión jurídica, la planificación sucesoria internacional es un ejercicio de gobernanza familiar.
Permite definir cómo se administrará el patrimonio, quién participará en la toma de decisiones, cómo se protegerá a los herederos más jóvenes o vulnerables y de qué manera los activos continuarán cumpliendo su función a lo largo de las próximas generaciones.
La planificación sucesoria internacional no implica necesariamente estructuras complejas
Y un aspecto importante suele pasar desapercibido: la planificación sucesoria internacional no implica necesariamente estructuras complejas o costos elevados.
Las mejores soluciones suelen ser aquellas compatibles con la realidad de la familia, del patrimonio y de sus objetivos a corto y largo plazo.
En muchos casos, pequeños ajustes realizados de forma anticipada pueden evitar grandes dificultades en el futuro.
La verdadera pregunta
La cuestión central no es únicamente saber a quién se transferirá el patrimonio.
La verdadera pregunta es:
Si algo ocurriera hoy, ¿sus herederos sabrían exactamente cómo acceder, administrar y preservar los activos que usted ha construido en el exterior?
Cómo puede ayudar Dartmouth
En Dartmouth Group, acompañamos con frecuencia a familias, inversionistas y despachos asociados en la revisión de estructuras internacionales desde una perspectiva sucesoria.
Muchas veces, el trabajo no consiste en crear nuevas compañías de inversión o holdings, sino en verificar si las estructuras existentes están preparadas para cumplir aquello que sus fundadores realmente desean para la próxima generación.
Porque construir patrimonio exige planificación.
Preservarlo entre generaciones exige aún más.
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